BlackAudit

Таможня - это не только грозные мужчины в пунктах пропуска, это государство в государстве. Империя соблазна, разбившихся надежд и покалеченных судеб.

Я - Злой Таможенник.
Рассказываю о том, как не нужно делать, об изъянах таможенной системы, а также помогаю разобраться в сложных ситуациях.

Аналитика, инсайды и свежие новости таможенного мира. Подписывайся и таможня даст добро!
@zloytam

ЦБ рекомендует банкам отказывать в операциях с векселями, если они совершаются в противозаконных целях. Юрлица приобретают векселя на крупные суммы, передают их по сделкам другим организациям за полученную от них неинкассированную наличную выручку. Такие операция совершаются с торгово-розничными предприятиями, платежными агентами и туристическими компаниями.
В схемах могут быть задействованы физлица, которые оплачивают векселя наличными юрлиц или предъявляют их к оплате банку с целью последующей передачи налички предыдущим векселедержателям.
В законодательстве нет конкретных случаев, когда банк может отказать в платеже по векселю, однако ЦБ рекомендует воздержаться от выдачи векселей, если они могут быть использованы в схемах по обналичиванию.
Переводы делаются неоднократно в течение дня, а переводимые суммы больше, чем обычно переводят по основаниям. Зачастую деньги переводятся одним лицом нескольким получателям в одни и те же населенные пункты. ЦБ считает, что цель таких переводов - оплата товаров и сокрытие ведения бизнеса.
ЦБ также дал рекомендации, касающиеся схем с участием платежных агентов и с использованием Почты России. Тогда ЦБ обеспокоило, что платежные агенты не сдавали денежные средства в банк для зачисления на специальный банковский счет либо делали это не в полном объеме. Вместо этого они передавали их заказчикам налички. Платежные агенты использовали полученные денежные средства для осуществления расчетов с поставщиками товаров, работ, услуг. Поставщики же не неспользовали при приеме платежей специальный банковский счет, получая деньги на обычные банковские счета. Цель - уклонение от уплаты налогов.
Традиционное обналичивание становится менее востребованным. При этом ряд финансовых операций, которые все еще сложно контролировать (операции с ценными бумагами) становятся более востребованными. Схемы обналичивания уходят из банковской сектора в другие сферы, а стоимость услуг по обнажу растет.@BlackAudit

Налоговая проверка. Меры предосторожности. Налоговики используют, условно, внутренние и внешние источники для получения информации о компании. Чаще к проблемам приводит необдуманное обращение к внутренним документам компании: данные учета, первичка, договоры, техническая документация, переписка, электронные документы, электронная почта, IP-адреса, показания руководителей и сотрудников.
Необходимо организовать удаленное хранение и дублирование баз данных. Неправомерно изымать системные блоки у третьего лица, не связанного с налогоплательщиком, в месте, где фирма не находится, не ведет деятельность, не арендует помещение и не хранит документацию (решение Арбитражного суда г. Москвы от 30.08.2017 № А40-254345/2016).@BlackAudit

Заблокировали счет компании? Законные способы вывода без комиссий. Если блокировку невозможно предотвратить или снять, остается один вариант - закрывать счет и выводить денежные средства. Банки, в большинстве случаев, берут от 10 до 20% остатка на счете. Благодаря нормам Налогового и Гражданского кодексов о первоочередном проведении определенных платежей есть законные способы вывода средств без комиссий.
Платежи по исполнительным листам и платежи в бюджетную систему РФ. Сотрудник, поставщик или клиент компании с заблокированным счетом может обратиться в суд с исковым заявлением и предоставить документы, которые подтверждают, что он является кредитором этой компании. Конечная цель - получить исполнительный лист, который станет основанием для списания денег со счета. На основании ч. 5 ст. 70 ФЗ банк незамедлительно исполняет содержащиеся в исполнительном документе требования о взыскании. В противном случае банк заплатит штраф в размере 50% от суммы взыскания (но не более 1 миллиона рублей) на основании ст. 17.14 КоАП РФ.
Если счета компании не еще не заблокированы. Привлекаются третьи лица. Между третьим лицом и компанией составляется нотариально заверенный договор займа, а в случае блокировки счета «кредитор» обращается к нотариусу, что должник не исполняет обязательства по договору. Нотариус выдает исполнительную надпись, с которой кредитор обращается в банк. Банк обязан принять документ (наравне с судебным решением) и перевести деньги.
Еще один вариант - уплата налога за третье лицо. Деньги переводятся на счет в другой банк (способ не связан с уплатой комиссии и процентов). Главное правильно составить платежный документ, чтобы банк-получатель не заблокировал счет. Есть особые правила оформления, когда платишь налоги за третьих лиц (приказ Минфина от 05.04.2017 №58н).
Путь «ошибочной» оплаты собственных налогов. Используется на общей системе налогообложения. Бухгалтер вместо НДС оплачивает другой вид налога, при этом деньги переводятся в другую налоговую инспекцию. Составляется акт сверки для выявления переплаты, которая возвращается на новый расчетный счет.@BlackAudit

👤 Что в Telegram читают мэры, депутаты и губернаторы? Канал КАК-ТО ВОТ ТАК — во время, до и после заседаний, чтобы узнать об аппаратных конфликтах, перестановках, переделах рынков и кампаниях в «проблемных» регионах — обо всём, что касается людей из «системы».

Палят министров и сенаторов с премиум-часами, рассказывают про методику принятий решений в Кремле и регионах, дают расклад по ситуации на Старой площади.

КАК-ТО ВОТ ТАК знает о внутренней политике РФ больше, чем сами чиновники.

Судебных приставов ограничат в праве списывать деньги со счетов. Поправка может быть внесена в законодательство в ближайшее время. Инициатива возникла в Госдуме после многочисленных жалоб на сотрудников ФССП, которые списывают деньги не только с дебетовых, но и кредитных счетов и депозитов. Председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков сообщил, что примет меры. Он считает, что практика должна регулироваться либо законом, либо банки должны регулировать этот вопрос самостоятельно с помощью нормативных актов.@BlackAudit

Обнал в Нижегородской области. Женщина, являясь директором коммерческой организации, используя служебное положение, в течение 2 лет изготавливала поддельные платежные поручения, на основании которых неправомерно выводила денежные средства на р/с фирм-однодневок с последующим незаконным обналичиванием. Выведено было относительно немного - 25 миллионов рублей. Женщина свою вину признала. Наказание: 3 года условно с испытательным сроком 3 года и штраф 130 тысяч рублей в доход государства. Приговор в силу не вступил до настоящего времени.@BlackAudit